Vous êtes entrepreneur individuel et vous vous interrogez sur votre régime de retraite ? Cet article fait le point sur les obligations, les avantages et les stratégies à mettre en place pour optimiser votre future pension.
Le régime de base des entrepreneurs individuels
En tant qu’entrepreneur individuel, vous êtes affilié au régime de base de la Sécurité sociale pour les indépendants (SSI). Ce régime fonctionne selon un système de répartition, c’est-à-dire que les cotisations des actifs servent à financer les pensions des retraités. Pour valider un trimestre d’assurance vieillesse, il faut atteindre un certain montant de revenus professionnels. En 2021, par exemple, il faut gagner au moins 1 537 € pour valider un trimestre.
Le montant de votre future pension dépend du nombre de trimestres validés et du revenu professionnel annuel moyen. La formule de calcul est la suivante : pension = (revenu annuel moyen x taux plein x durée d’assurance) / durée de référence. Le taux plein est généralement fixé à 50% et la durée de référence correspond au nombre de trimestres nécessaires pour bénéficier d’une retraite à taux plein (actuellement 166 trimestres).
La retraite complémentaire obligatoire
En plus du régime de base, les entrepreneurs individuels doivent cotiser à une retraite complémentaire obligatoire, gérée par la Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d’Assurance Vieillesse (CIPAV) ou le Régime complémentaire des indépendants (RCI). Le montant de la cotisation dépend du niveau de revenus et du choix de l’assuré entre trois classes de cotisation.
La pension versée au titre de la retraite complémentaire est calculée en fonction des points acquis tout au long de la carrière. Chaque année, les cotisations permettent d’acquérir un certain nombre de points, qui sont convertis en euros lors du départ à la retraite. Plus vous cotisez, plus vous accumulez de points et donc plus votre pension sera élevée.
Les dispositifs facultatifs pour améliorer sa retraite
Si vous souhaitez améliorer votre future pension, plusieurs dispositifs facultatifs existent :
- Le rachat de trimestres : il est possible de racheter des trimestres manquants pour atteindre le nombre requis pour une retraite à taux plein. Cette opération peut être intéressante si vous avez commencé tardivement votre activité ou si vous avez connu des années avec peu de revenus.
- Le contrat Madelin : ce dispositif permet aux travailleurs indépendants de se constituer une épargne-retraite supplémentaire tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Les cotisations versées sur un contrat Madelin sont déductibles du revenu imposable, dans certaines limites.
- Le Plan d’Epargne Retraite (PER) : il s’agit d’un produit d’épargne spécialement conçu pour préparer sa retraite. Les sommes investies sont bloquées jusqu’à l’âge de la retraite, mais elles peuvent être récupérées de manière anticipée dans certains cas (achat de la résidence principale, invalidité…). Les versements sur un PER sont également déductibles du revenu imposable.
Les conseils pour optimiser sa retraite en tant qu’entrepreneur individuel
Pour mettre toutes les chances de votre côté et bénéficier d’une retraite confortable, voici quelques conseils :
- Faites le point régulièrement sur votre relevé de carrière pour vérifier le nombre de trimestres validés et les revenus pris en compte. En cas d’erreur, n’hésitez pas à contacter votre caisse de retraite pour demander une rectification.
- Diversifiez vos sources de revenus en investissant dans des placements financiers ou immobiliers qui généreront des rentes à la retraite.
- Mettez en place une stratégie patrimoniale cohérente, en tenant compte de votre situation personnelle et professionnelle. Vous pouvez vous faire accompagner par un conseiller en gestion de patrimoine pour déterminer les meilleures solutions pour optimiser votre retraite.
Ainsi, en tant qu’entrepreneur individuel, il est essentiel de bien connaître les dispositifs de retraite obligatoires et facultatifs, et de mettre en place une stratégie adaptée pour optimiser sa pension. N’hésitez pas à vous faire accompagner par des professionnels pour vous aider dans vos démarches et vos choix d’investissement.